根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，****審計(jì)局依法審計(jì)了2024年****預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。

2024年度各地區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)定不移落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于東北、**、****發(fā)展的重要講話和指示批示精神，****市委、****工作部署和決議，聚焦“六個(gè)建設(shè)”目標(biāo)任務(wù)，精準(zhǔn)落實(shí)《提升清單》，進(jìn)一步全面深化改革，建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)，“兩先區(qū)”高質(zhì)量發(fā)展邁上新臺(tái)階。

——積極加力施策，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)回升向好。全面落實(shí)先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠、外貿(mào)企業(yè)出口退稅等政策，兌現(xiàn)惠企資金297億元。圍繞“兩重”“兩新”****政府專項(xiàng)債券等政策，爭(zhēng)取債券資金，安排用于新機(jī)場(chǎng)、消費(fèi)品以舊換新等重點(diǎn)領(lǐng)域建設(shè)。深入實(shí)施科技創(chuàng)新工程，建設(shè)重大科技創(chuàng)新平臺(tái)，構(gòu)建高新技術(shù)企業(yè)梯度培育體系，增強(qiáng)科技創(chuàng)新策源能力。

——聚焦民生保障，不斷改善民生福祉。落實(shí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策，下達(dá)補(bǔ)助資金1.60億元，支持高校畢業(yè)生、殘疾人等重點(diǎn)群體就業(yè)。加大義務(wù)教育資金投入，安排補(bǔ)助資金5.60億元，用于優(yōu)化區(qū)域**配置，提升辦學(xué)水平。調(diào)整退休人員基本養(yǎng)老金，惠及129.70萬(wàn)名退休人員。下達(dá)補(bǔ)助資金1.30億元，對(duì)參保的困難職工和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療費(fèi)用實(shí)施救助。發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼等**資金7.40億元，更好保障種糧農(nóng)民收益、調(diào)動(dòng)種糧積極性。

——深化改革創(chuàng)新，提升財(cái)政管理質(zhì)效。強(qiáng)化財(cái)稅聯(lián)動(dòng)，建立涉稅信息共享、市縣縱向聯(lián)動(dòng)常態(tài)化機(jī)制，提升稅收共治效能。建立向上爭(zhēng)取工作機(jī)制，全年?duì)幦≈醒?、省轉(zhuǎn)移支付資金（不含稅收返還）265.30億元。推進(jìn)零基預(yù)算改革，建立健全支出標(biāo)準(zhǔn)體系，集中財(cái)力保障重點(diǎn)項(xiàng)目支出。嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子舉措，組織全市壓減非急需非剛性支出26.40億元，為兜牢“三保”底線騰挪出財(cái)力空間。筑牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防線，持續(xù)壓降存量債務(wù)規(guī)模，著力守底線、護(hù)穩(wěn)定。

——審計(jì)整改力度持續(xù)加大，整改成效明顯。推進(jìn)審計(jì)整改規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化建設(shè)，壓實(shí)各方整改責(zé)任，建立全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改格局，推動(dòng)整改走深走實(shí)。截至2025年7月，去年審計(jì)工作報(bào)告反映的我市審計(jì)查出立行立改類問(wèn)題已完成整改；其他分階段整改和持續(xù)整改類問(wèn)題正按整改方案持續(xù)推進(jìn)。

一、財(cái)政預(yù)算管理審計(jì)情況

審計(jì)結(jié)果表明，各地****市委、****工作部署和決議，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力保障，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)，2024年度預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

（一）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)。一是非稅收入征繳管理不規(guī)范，13家企業(yè)未繳納水土保持補(bǔ)償費(fèi)。二是部分專項(xiàng)資金績(jī)效水平不高，2個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，資金下達(dá)后未及時(shí)支付。三是部分轉(zhuǎn)移支付資金管理薄弱，未按規(guī)定及時(shí)分解下達(dá)，涉及資金329.42萬(wàn)元。四是預(yù)算編制及執(zhí)行管理尚需加強(qiáng)，3個(gè)單位4戶下屬國(guó)有企業(yè)未按規(guī)定編報(bào)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。

（二）先導(dǎo)區(qū)預(yù)算執(zhí)行與決算草案審計(jì)。一是財(cái)政資金統(tǒng)籌不到位，9個(gè)預(yù)算單位以前年度結(jié)余資金761.08萬(wàn)元，未能及時(shí)盤活使用。二是支出績(jī)效管理有短板，3個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃施工建設(shè)，資金未能發(fā)揮使用效益。三是資產(chǎn)管理使用和財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，13處社區(qū)辦公用房長(zhǎng)期閑置，未發(fā)揮資產(chǎn)效益。

（三）市直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。一是重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效不佳，2家單位在項(xiàng)目建成后管理維護(hù)不到位，項(xiàng)目使用未達(dá)預(yù)期。二是國(guó)有資產(chǎn)管理仍有薄弱環(huán)節(jié)，4家單位存在房產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題。三是內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)格，2家預(yù)算單位的動(dòng)遷款、產(chǎn)品處置收入等資金，未及時(shí)上繳財(cái)政。

****政府專項(xiàng)債管理審計(jì)。一是專項(xiàng)債資金申請(qǐng)和使用管控不嚴(yán)。二是部分專項(xiàng)債項(xiàng)目資金使用效益不高。三是部分項(xiàng)目?jī)攤芰Σ蛔恪?/p>

（五）縣區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支審計(jì)。一是資金上繳不及時(shí)，21個(gè)單位（部門）歷年沉淀的資金結(jié)余未及時(shí)上繳財(cái)政。二是資金支出程序不嚴(yán)格，5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)部分大額資金使用未履行集體決策程序。三是資產(chǎn)管理不扎實(shí)，4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在部分房產(chǎn)、車輛等資產(chǎn)未及時(shí)入賬等問(wèn)題。

二、重點(diǎn)民生和重大專項(xiàng)資金審計(jì)情況

審計(jì)結(jié)果表明，各地區(qū)各部門積極落實(shí)發(fā)展改革舉措、堅(jiān)持看好用好民生資金，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

（一）“兩重”“兩新”資金管理使用審計(jì)。一是部分謀劃項(xiàng)目不在“兩重”政策支持范圍。二是部分項(xiàng)目未及時(shí)形成實(shí)物工作量。三是部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，未能發(fā)揮資金效益。

（二）部分公益性**場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)管理審計(jì)。一是部分場(chǎng)館**政策落實(shí)不到位，影響文化為民服務(wù)效果。二是5個(gè)場(chǎng)館資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)不及時(shí)、多頭管理等問(wèn)題。三是個(gè)別場(chǎng)館施工項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)格。

（三）殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理審計(jì)。一是數(shù)據(jù)共享機(jī)制不健全，殘疾人證和乘車優(yōu)待卡存在管理漏洞。二是殘疾人事業(yè)發(fā)展補(bǔ)助資金管理還有待加強(qiáng)。

（四）燃?xì)夤芫W(wǎng)改造項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)。一是燃?xì)夤艿阑A(chǔ)信息數(shù)據(jù)不完善。二是項(xiàng)目建設(shè)管理不到位，13個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃開(kāi)工或完工。三是資金使用績(jī)效不高，個(gè)別燃?xì)夤艿理?xiàng)目因招投標(biāo)工作未完成，截至審計(jì)時(shí)資金未使用。

三、政府投資審計(jì)情況

審計(jì)結(jié)果表明，各地區(qū)各部門圍繞推動(dòng)高質(zhì)量**發(fā)展、帶動(dòng)擴(kuò)大有效投資，推動(dòng)重大投資項(xiàng)目落地落實(shí)，政府投資水平總體較好，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

（一）****灣臨空經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)支出審計(jì)。一是土地征收工作推進(jìn)不力，新機(jī)場(chǎng)沿岸商務(wù)區(qū)起步區(qū)土地征收任務(wù)未完成。二是未按規(guī)定范圍實(shí)施動(dòng)遷。三是部分項(xiàng)目停滯，存在資金使用效益不高等問(wèn)題。四是部分裝修改建房屋存在閑置。

（二）**新機(jī)場(chǎng)建設(shè)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。一是工程建設(shè)管理不規(guī)范。二是施工管理不力、監(jiān)管不嚴(yán)。三是數(shù)字化施工監(jiān)控監(jiān)測(cè)平臺(tái)管控功能未完全發(fā)揮作用，管控功能未完全實(shí)現(xiàn)。

（三）地鐵5號(hào)線項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。一是結(jié)算審核進(jìn)展緩慢，前期已完工、報(bào)審的項(xiàng)目中僅有3個(gè)出具審核報(bào)告。二是部分項(xiàng)目實(shí)際未建設(shè)，造成概算付費(fèi)基數(shù)不實(shí)。三是征地動(dòng)遷工作管理不規(guī)范。

（四）梭魚灣專業(yè)足球場(chǎng)決算審計(jì)。一是建設(shè)資金管理不到位。二是部分智能化系統(tǒng)開(kāi)發(fā)滯后，配套的硬件設(shè)備長(zhǎng)期處于閑置狀態(tài)。三是內(nèi)控管理不嚴(yán)格。

四、自然**資產(chǎn)審計(jì)情況

審計(jì)結(jié)果表明，我市積極推動(dòng)存量土地盤活利用和灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造建設(shè)工作，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

（一）我市存量土地盤活情況審計(jì)。一是土地儲(chǔ)備計(jì)劃制定不科學(xué)，整理工作進(jìn)展緩慢。二是部分批而未供土地長(zhǎng)期未達(dá)供地條件，后續(xù)管理缺位。三是2個(gè)地區(qū)未按規(guī)定開(kāi)展閑置土地核實(shí)調(diào)查工作。四是部分閑置地塊盤活利用工作推進(jìn)不力。

（二）灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造情況審計(jì)。一是水土保持工作不到位，存在水土流失隱患。二是灌區(qū)改造與高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)未協(xié)同推進(jìn)，影響打通農(nóng)田灌溉“最后一公里”。三是工程設(shè)計(jì)及施工管理不嚴(yán)格。四是日常管護(hù)不到位，部分灌區(qū)設(shè)施破損。

五、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況

圍繞促進(jìn)國(guó)有企業(yè)深化改革、提高經(jīng)營(yíng)管理水**風(fēng)險(xiǎn)防控能力，持續(xù)關(guān)注市屬國(guó)有企業(yè)和融資擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理等情況。

（一）國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整力度不夠，影響改革成效。一是“兩非”“兩資”和企業(yè)層級(jí)壓減不徹底。二是功能定位未實(shí)現(xiàn)、重點(diǎn)布局項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。三是**整合工作不到位。

（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力不足，持續(xù)盈利能力不強(qiáng)。一是對(duì)接市場(chǎng)的創(chuàng)收能力不足。****公司治理不到位。三是未根據(jù)自身投資能力承建項(xiàng)目。

（三）股權(quán)投資全鏈條管理仍然薄弱，投資回報(bào)低。一是投資決策不科學(xué)。二是投資項(xiàng)目推進(jìn)不到位。三是長(zhǎng)期沒(méi)有****公司未按規(guī)定退出。

（四）內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)隱患凸顯。一是個(gè)別企業(yè)物資采購(gòu)管理混亂。二是風(fēng)險(xiǎn)管控工作存在短板弱項(xiàng)。

****審計(jì)局依法獨(dú)立實(shí)施了審計(jì)，出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出如下審計(jì)建議：一是深化零基預(yù)算改革，推動(dòng)財(cái)政資金使用提質(zhì)增效。二是加大重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管力度，保障重大政策部署落地。****政府投資效益，強(qiáng)化國(guó)有**資產(chǎn)管理。四是加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)治理，推進(jìn)國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大。五是嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求，增強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行剛性。

對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，已要求相關(guān)地區(qū)和部門積極推進(jìn)整改工作，部分問(wèn)題已經(jīng)得到有效整改；對(duì)重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門查處。****審計(jì)局將持續(xù)加強(qiáng)督促指導(dǎo)，做好審計(jì)整改“下半篇文章”，年底前依法公告審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改情況。